Aktienoptionen Netto Einkommensteuer

Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, wenn Sie die Option ausüben, gibt es zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen der Veröffentlichung 525 Steuerpflichtig und Nontaxable Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder ausüben Option Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben Steuern Fähige Erträge oder abzugsfähige Verluste, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag grundsätzlich als Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als gewöhnlich behandeln Einkommen fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Lager s Disposition Siehe Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für das Einkommen ist Berichtet und wie Einkommen für Einkommensteuer-Zwecke gemeldet wird. Incentive-Aktienoption - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte Um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, wenn anwendbar, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien durch Ausübung erworben Eine Option, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wird, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiter-Stock-Kaufplan unter Abschnitt 423 c erworben wurden. Dieses Formular gibt wichtige Termine und Werte an, die zur Ermittlung der korrekten Menge erforderlich sind Kapital und ordentliches Einkommen, das bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden soll. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht möglich ist Bestimmt. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option Und die Regeln zu bestimmen, wann Sie sollten berichten Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert. Nicht leicht bestimmt Fair Marktwert - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der erhaltenen Aktie einbeziehen Auf Ausübung, weniger der Betrag bezahlt, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie erhalten Sie durch Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Zu Publikation 525.Page zuletzt bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Finanzplanung Advanced Strategies. Tax Planning für Optionen, Restricted Stock und ESPPs nach dem 2013 Steuerrecht Änderungen High-Income-Steuerzahler beeinflusst Most Part 1.Tom Davison und William Whitaker. Bemerkenswerte Verschiebungen der Steuersätze traten im Jahr 2013 für Menschen mit hohem Einkommen auf Teil 1 untersucht diese wichtigen Steuerveränderungen und berücksichtigt ihre Auswirkungen auf Pläne Wenn nicht oder bis die Steuerreformen in Kraft treten, gelten die in diesem Artikel enthaltenen Raten und Einkommensschwellen. Für den Zugang zu diesem Artikel melden Sie sich bitte an oder registrieren sich. Nicht noch ein Mitglied. Diese Funktion ist ein Vorteil der Premium-Mitgliedschaft. Registrierung als Premium-Mitglied gibt Ihnen vollständigen Zugang zu unseren preisgekrönten Inhalten und Tools auf Aktienoptionen, eingeschränkte Aktien RSUs, SARs und ESPPs. Sie sind ein Finanz - oder Vermögensberater Erfahren Sie mehr über MSO Pro Membership. Questions oder Kommentare E-Mail-Support oder rufen Sie 617 an 734-1979.How zu vermeiden, neue 3 8 Steuer auf Kapitalerträge. Duncan Andison. Die neue 3 8 Medicare Steuer auf Netto-Kapitalerträge wirksam am 1. Januar Es betrifft nur Personen mit höherem Einkommen, aber das kann jeder, der eine große hat Einmaliger Schuss von Kapitalerträgen oder Gewinn in diesem Jahr oder in einem anderen Jahr Zum Beispiel, wenn Sie verkauft einige Unternehmen Lager für einen großen Gewinn, könnten Sie ein Opfer sein Was zu tun Lesen Sie dies für die erste Tranche unserer zweiteiligen Serie auf Strategien, die Sie annehmen können Y zwischen jetzt und dem Ende des Jahres zu vermeiden, zahlen oder minimieren Sie Ihre Exposition gegenüber der neuen Steuer. Basics auf die New Investment Income Tax. Die folgenden Arten von Einkommen und Gewinn abzüglich der entsprechenden Abzüge sind in der Regel in der Definition der Netto-Kapitalerträge enthalten Und daher potenziell ausgesetzt, um die neue 3 8 Steuer. Gegel aus dem Verkauf von Anlagevermögen wie Gewinne aus Aktien und Wertpapiere in steuerpflichtigen Brokerfirma Konten gehalten und Immobiliengewinne einschließlich der steuerpflichtigen Teil eines großen Gewinns aus dem Verkauf Ihrer Hauptwohnsitz. Kapitalgewinn Ausschüttungen aus Investmentfonds. Grundeinkommen aus Dividenden. Grale Erträge aus Zinsen ohne steuerfreien Zinsen wie Kommunalanleihezinsen. Grundeinkommen aus Lizenzgebühren. Grundeinkommen aus Annuitäten. Grundeinkommen und Gewinne aus passiven Geschäftsaktivitäten Geschäftstätigkeit, in der Sie don Ich verbringe eine beträchtliche Menge an Zeit und Bruttoeinkommen aus Mieten. Gewinne aus dem Verkauf von passiven Partnerschaftsinteressen und S Corporation Aktien Sie don Ich verbringe viel Zeit in der Partnerschaft oder S Corporation Geschäftstätigkeit. Gross Einkommen und Gewinne aus dem Handel mit Finanzinstrumenten oder Rohstoffen. Sie sind nur der neuen 3 8 Medicare Steuer ausgesetzt, wenn Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen MAGI die anwendbare Schwelle von 200.000 übersteigt, wenn Sie sind unverheiratet, 250.000, wenn Sie eine verheiratete Joint-Filer oder qualifizierte Witwe oder Witwer sind, oder 125.000, wenn Sie verheiratete Einreichung separaten Status verwenden. Die Menge getroffen mit der 3 8 Steuer ist die kleinere von 1 Ihr Nettoeinkommen Einkommen oder 2 der Betrag Durch die Ihr MAGI den anwendbaren Schwellenwert von oben überschreitet. Zu diesem Zweck ist MAGI als Ihr reguläres Bruttoeinkommen AGI aus der letzten Zeile auf Seite 1 Ihres Formulars 1040 plus bestimmte ausgeschlossene ausländische Einkünfte nach Abzug von bestimmten Abzügen und Ausschlüssen am meisten definiert Leute sind nicht von diesem Add-back betroffen. Strategien, um die Steuer zu minimieren, muss auf das richtige Ziel abzielen. Wie bereits erwähnt, die neue 3 8 Medicare Steuer trifft die kleinere von 1 Ihr Nettoeinkommen Einkommen Oder 2 der Betrag, um den Ihr MAGI den anwendbaren Schwellenwert überschreitet. Daher müssen Planungsstrategien auf das richtige Ziel ausgerichtet sein, um den gewünschten Effekt zu haben, Ihre Exposition gegenüber der Steuer zu vermeiden oder zu minimieren. Wenn Ihr Nettoeinkommensbetrag niedriger ist als Ihr übermäßiger MAGI Betrag, Ihr Exposure in der Steuer hängt hauptsächlich von Ihrem Nettoeinkommen Einkommen So sollten Sie sich zuerst auf Strategien, die Netto-Kapitalerträge reduzieren wird in meinem nächsten Artikel, ich werde einige spezifische Strategien für das zu tun, nur das Natürlich, einige Strategien, die Netto reduzieren konzentrieren Kapitalerträge werden auch reduzieren MAGI Wenn ja, das kann nicht verletzen. Wenn Ihre überschüssige MAGI Betrag niedriger ist als Ihr Nettoeinkommen Einkommen Betrag, Ihre Exposition gegenüber der Steuer hängt hauptsächlich von Ihrem MAGI So sollten Sie sich zuerst auf Strategien, die MAGI In reduzieren wird konzentrieren Mein nächster Artikel, ich versende etwas Natürlich, einige Strategien, die MAGI reduzieren wird auch reduzieren Nettoeinkommen Einkommen Wenn ja, das kann nicht verletzen. Example 1 Targeting Net I Nvestment Income. Im 2013 werden Sie und Ihr Ehepartner gemeinsam veröffentlichen, es sei denn, etwas ändert sich zwischen jetzt und Jahresende, erwarten Sie 450.000 MAGI, die 150.000 von Nettoeinkommen Einkommen enthalten werden Sie werden die 3 8 Medicare Steuer auf alle 150.000 zu verdanken haben Ihr Netto-Kapitalertrag, weil dieser Betrag ist der kleinere von 1 Ihre überschüssige MAGI von 200.000 450.000 - 250.000 Schwelle für gemeinsame Filer oder 2 Ihre Netto-Kapitalerträge von 150.000 Ihre Rechnung für die 3 8 Steuer wird 5.700 3 8 x 150.000.Ihre Exposition gegenüber Die 3 8-Steuer hängt hauptsächlich von Ihrem Nettoeinkommen Einkommensniveau ab, weil diese Zahl niedriger ist als Ihr überschüssiges MAGI. Daher sollten Sie sich zuerst auf Strategien konzentrieren, die Netto-Kapitalerträge reduzieren. Zum Beispiel könnten Sie einige Verlierer-Wertpapiere von Ihrem steuerpflichtigen Maklerfirma-Konten verkaufen Um frühere Gewinne aus diesen Konten auszugleichen. Im Gegensatz dazu würden Strategien, die Ihren MAGI senken würden, Ihre Exposition gegenüber der 3 8-Steuer nicht reduzieren, es sei denn, diese Strategien reduzieren Ihren MAGI um ein bisschen Fo Wenn Sie einen zusätzlichen 15.000 abzugsfähigen Beitrag zu Ihrem steuerbegünstigten Ruhestandkonto machen, würde dies nicht die Exposition gegenüber der 3 8 Steuer reduzieren. Beispiel 2 Targeting MAGI. Im Jahr 2013 werden Sie als unverheiratete Person einreichen, es sei denn, etwas ändert sich zwischen jetzt und Jahresende erwarten Sie 300.000 MAGI, die 125.000 Netto-Kapitalerträge enthalten werden Sie werden die 3 8 Medicare Steuer auf 100.000 verdanken, weil das ist der kleinere von 1 Ihre überschüssige MAGI von 100.000 300.000 - 200.000 Schwelle für einzelne Filer oder 2 Ihr Netto-Kapitalertrag von 125.000 Ihre Rechnung für die 3 8 Steuer wird 3.800 3 8 x 100.000.Ihre Exposition gegenüber der Steuer hängt hauptsächlich von Ihrem MAGI-Niveau, weil Ihre überschüssige MAGI-Nummer niedriger ist als Ihr Nettoeinkommen Einkommen Daher sollten Sie zuerst konzentrieren Auf Strategien, die MAGI reduzieren würden. Zum Beispiel würden 15.000 zusätzliche abzugsfähige Beiträge zu Ihren steuerbegünstigten Ruhestandskonten Ihren MAGI um 15.000 reduzieren und damit den Treffer aus dem 3 8 Steuer Verkaufen Verlierer Wertpapiere von Ihrem steuerpflichtigen Brokerage Unternehmen Konten, um früheren Gewinne aus diesen Konten zu kompensieren würde auch reduzieren Ihre MAGI. Stay Tuned für spezifische Strategien. In meinem nächsten Artikel werde ich einige spezifische kurzfristige und langfristige Strategien, die Können Sie verwenden, um zu reduzieren oder vielleicht sogar vollständig zu beseitigen Ihre Exposition gegenüber der neuen 3 8 Steuer Stay tuned. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Alle Rechte vorbehalten. 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